クリエイターの確定申告のやり方｜e-Taxで申告する手順と、源泉徴収の還付【2026年分】

依頼や作品の販売で収入が出てきたら、次に気になるのが確定申告です。

• 「自分は申告しないといけないの？」
• 「何を準備して、どこから申告すればいいの？」
• 「企業案件で引かれていた税金は戻ってくる？」

この記事では、個人クリエイターが2026年分の確定申告をするための手順を、準備から申告・納付（または還付）まで順番に解説します。経費にできるものは確定申告で経費にできるもの一覧で、青色申告は青色申告の65万円控除の条件と始め方でくわしく紹介しています。

この記事は2026年11月8日時点の国税庁の案内をもとにした一般的な解説です。個別の判断は、税務署や税理士にご相談ください。

まず確認：確定申告が必要な人・しなくてよい人

必要かどうかの基本

国税庁の案内では、1年間の所得の合計が所得控除の合計を超え、税金がかかる人は確定申告が必要とされています。

• 所得 ＝ 収入（売上）− 経費（青色申告なら、さらに青色申告特別控除を引く）
• 所得控除 ＝ 基礎控除、社会保険料控除（国民年金・国民健康保険）など

2026年分は基礎控除が大きく引き上げられた

令和8年度の税制改正で、基礎控除の金額が変わりました。国税庁の案内では、2026年分（令和8年分）の基礎控除は次のとおりです（2026年12月1日施行）。

たとえば、ほかに収入がなく、クリエイター活動の所得が年80万円で、国民年金・国民健康保険の保険料が年30万円なら、所得控除は 104万円 + 30万円 = 134万円です。所得（80万円）が所得控除（134万円）を下回るので、所得税はかかりません。

会社員・学生の副業の場合

給与をもらっていて年末調整を受けている人は、副業の所得が年20万円以下なら所得税の確定申告をしなくてよいとされています。くわしくは副業クリエイターが本業と両立するコツで解説しています。

申告しなくてよくても、したほうがよい場合

• 源泉徴収された報酬がある：申告すると、引かれすぎた税金が戻ってくることがあります（後で説明します）
• 住民税の申告：所得税の申告がいらなくても、お住まいの市区町村への住民税の申告が必要な場合があります
• 国民健康保険料などの計算：所得の申告がないと、保険料の軽減が正しく受けられないことがあります

2026年分のスケジュール

1. 1
   2026年12月31日1年分の売上と経費が確定する
2. 2
   2027年1月〜書類をそろえて、申告書を作り始める
3. 3
   2027年2月16日〜3月15日所得税の確定申告と納付
4. 4
   2027年3月31日まで消費税の申告と納付（インボイス登録をした人）

還付申告は、2027年1月1日から5年間提出できます。ただし青色申告の65万円・55万円控除を受けるには、3月15日までに提出する必要があります。

所得税の確定申告の期間は、原則として翌年2月16日から3月15日までです。2026年分なら、**2027年2月16日（火）〜3月15日（月）**になります。

税金が戻ってくるだけの還付申告は、この期間と関係なく、翌年1月1日から5年間提出できます。1月のうちに申告すれば、混み合う前に還付を受けられます。ただし、青色申告特別控除（55万円・65万円）を受ける場合は、還付申告でも3月15日までに出す必要がある点に注意しましょう。

インボイスの登録をして課税事業者になった人は、所得税とは別に**消費税の申告（2027年3月31日まで）**も必要です。くわしくはインボイス登録したクリエイターの消費税申告で解説しています。

準備するもの

支払調書は届かないこともあります。 報酬を支払った企業が、支払調書を本人に送る義務はないためです。源泉徴収された金額は、請求書の金額と実際の入金額から、自分で記録しておくのが確実です。

確定申告の5つの手順

1. 1
   1. 売上を集計する依頼の報酬・作品の販売・投げ銭などを1年分まとめる
2. 2
   2. 経費を集計する機材・ソフト・通信費などを、家事按分も含めてまとめる
3. 3
   3. 決算書を作る白色は収支内訳書、青色は青色申告決算書
4. 4
   4. 申告書を作る確定申告書等作成コーナーや会計ソフトで、所得控除も入力する
5. 5
   5. 提出して納付するe-Taxで送信し、税金を納める（または還付を待つ）

1. 売上を集計する

依頼の報酬、作品やグッズの売上、配信の収益、ファンクラブの支援など、1年分の収入をまとめます。

• 売上は「入金した日」ではなく「納品した日」で計上するのが原則です。12月に納品して1月に入金された報酬は、納品した年の売上になります
• 販売サイトの売上は、手数料を引く前の金額を売上にし、手数料は経費にします
• 源泉徴収された報酬は、引かれる前の金額を売上にし、引かれた税額は別に記録します

2. 経費を集計する

仕事のために使ったお金をまとめます。家賃や通信費のように仕事とプライベートの両方で使うものは、仕事で使った割合だけを経費にします（家事按分）。何が経費になるかは経費にできるもの一覧を参考にしてください。

3. 決算書を作る

売上と経費から、1年の所得を計算する書類です。

• 白色申告：収支内訳書
• 青色申告：青色申告決算書（複式簿記なら貸借対照表も）

4. 申告書を作る

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」なら、画面の案内に沿って入力するだけで、決算書と申告書を作れます。会計ソフトを使っている場合は、ソフトから作って提出することもできます。

国民年金・国民健康保険の保険料、iDeCo、生命保険料などは、所得控除として忘れずに入力しましょう。

5. 提出して納付する（または還付を待つ）

**e-Tax（電子申告）**なら、マイナンバーカードを使って自宅から提出できます。青色申告で65万円の控除を受けるには、e-Taxでの提出（または優良な電子帳簿保存）が条件の1つです。

税金を納める場合は、口座からの引き落とし（振替納税）、ダイレクト納付、クレジットカード、スマホアプリ、コンビニ、金融機関の窓口などで納付できます。

企業案件で引かれた源泉徴収税は戻ってくることがある

イラストや原稿、デザインなどの報酬を企業から受け取るとき、10.21%の所得税（復興特別所得税を含む）が源泉徴収されることがあります。この税金は、1年分の税金の「前払い」のようなものです。

確定申告で1年分の税額を計算し、前払いした額のほうが多ければ、差額が戻ってきます（還付）。

例：企業からの報酬が年50万円（源泉徴収あり）、ほかに収入がない場合

※ 2026年分の基礎控除で計算した単純な例です。実際の税額は、ほかの所得や控除によって変わります。

源泉徴収された報酬がある人は、申告が必要かどうかに関係なく、一度計算してみる価値があります。還付申告は5年前の分までさかのぼってできるので、去年までの分を申告していなかった場合も確認してみましょう。

源泉徴収の計算のしかたは請求書の書き方とインボイス制度、見積書・請求書の金額は無料の見積書・請求書ジェネレーターでも計算できます。

つまずきやすいポイント

1年分を「まとめて」集計しないために

確定申告でいちばん大変なのは、1年分の売上と経費を、あとから思い出して集めることです。毎月少しずつ記録しておくと、申告の準備は1日で終わります。

Citrushub CRM では、依頼ごとに金額と入金日を記録でき、月ごとの受注額・入金額をダッシュボードで確認できます。どの依頼者からいつ・いくら入金されたかがすぐにわかるので、売上の集計や源泉徴収の確認に使えます。作品を Citrushub Store で販売している場合は、注文の一覧をCSVで書き出して会計ソフトに取り込めます。

まとめ

• 所得（売上 − 経費）が所得控除の合計を超えるなら、確定申告が必要
• 2026年分は基礎控除が引き上げられ、合計所得489万円以下なら104万円
• 2026年分の申告は2027年2月16日〜3月15日。消費税は3月31日まで
• 準備するのは、売上・経費の記録、源泉徴収の額、所得控除の証明書、マイナンバーカード
• 源泉徴収された報酬があれば、還付申告で税金が戻ってくることがある（5年前までさかのぼれる）

参考資料

• No.2020 確定申告（国税庁）
• No.1199 基礎控除（国税庁）
• No.2030 還付申告（国税庁）
• No.2795 原稿料や講演料を支払ったとき（国税庁）
• 確定申告書等作成コーナー（国税庁）